1. Що зміниться для інтернет-магазинів через 54-ФЗ
2. Як повинен виглядати чек від інтернет-магазину
3. Які інтернет-магазини звільнені від обов'язку застосовувати онлайн-каси
4. Інтернет-магазин приймає оплату через Пошту Росії
5. Інтернет-магазин торгує виробами народних художніх промислів, які сам виготовляє
6. Інтернет-магазин належить релігійній організації, яка продає через нього предмети культу
7. Інтернет-магазин не приймає платежів на сайті, замість кур'єрів - «продавці розносної торгівлі»
8. Яким інтернет-магазинам покладена відстрочка
9. Іншим інтернет-магазинам не покладена відстрочка
10. Як вибрати онлайн-касу для інтернет-магазину
11. Інтернет-магазин приймає оплату тільки в пункті видачі
12. Інтернет-магазин приймає оплату через власних кур'єрів в момент доставки
13. Інтернет-магазин приймає оплату через кур'єрську службу на аутсорс
14. Інтернет-магазин приймає оплату через сайт і орендує онлайн-касу
15. Інтернет-магазин приймає оплату і в інтернеті, і в пункті видачі

Зміни в законі про використання касової техніки торкнуться тих, хто раніше не застосовував ККТ - в тому числі, інтернет-магазини. Якщо раніше область торгівлі через інтернет була слабо регламентована, то тепер податкова детально пропрацювала це питання. Тепер торговельні майданчики в інтернеті, слідом за звичайні точки продажів, теж повинні перейти на онлайн-касу.

Ми розібралися у всіх нюансах 54-ФЗ і готові розповісти, які інтернет-магазини повинні будуть купити онлайн-касу, коли настає дедлайн і як визначитися з вибором каси для інтернет-торгівлі. Ще по темі:

Зміст

1. Інтернет-магазини і 54-ФЗ
2. Які дані вказувати в чеку
3. Як зареєструвати касу в податковій
4. Кому не потрібно застосовувати онлайн-каси
5. Хто має право на відстрочення
6. Як вибрати онлайн-касу для інтернет-магазину

Що зміниться для інтернет-магазинів через 54-ФЗ

Як раніше була організована схема розрахунків при покупках онлайн
Покупець заходив на сайт магазину, вибирав і оплачував товар. Платіжна система допомагала перевести суму покупки з банківської картки клієнта на рахунок інтернет-магазину.

Як 54-ФЗ працює в звичайних магазинах
Тепер в момент покупки касир пробиває чек на онлайн-ККТ. Каса записує відомості про вчинення продажу на фіскальний накопичувач. Це невелике криптозахищені сховище даних, яке знаходиться всередині касового апарату. Як тільки дані записані, каса відправляє їх оператору фіскальних даних, а той передає інформацію в податкову. Покупець отримує паперовий чек, копію якого при бажанні йому надішлють листом на e-mail або смской на телефон. Весь алгоритм займає близько секунди.

Як тепер податкова вимагає торгувати в інтернет-магазинах
Зараз перед власниками майданчиків онлайн-торгівлі стоїть завдання якимось чином поєднати обидві ці схеми. Коли покупець оплачує замовлення в інтернет-магазині, онлайн-каса повинна автоматично зробити запис про це в ФН і передати відомості в ОФД. Так як оплата проводиться по інтернету, то чек потрібно не друкувати, а відразу відправити в електронній формі на телефон або електронну пошту клієнта.

Важливо пам'ятати, що платіжна система не відправляє чеки - згідно п. 5 статті 1.2 54-ФЗ, це обов'язок продавця.

Конкретна схема інтеграції касового апарату в процес продажу залежить від різних чинників: від самої каси, від підключених платіжних систем, від схеми роботи інтернету-магазина. Який спосіб підійде конкретно вам, ми розповімо трохи нижче.

Як повинен виглядати чек від інтернет-магазину

Вимоги до фіскального чеку описані в статті 4.7 54-ФЗ. Інтернет-магазини не зобов'язані друкувати паперовий чек, якщо платіж був здійснений через сайт. Чек потрібно відправити на електропошту або смской на телефон покупцеві.

Приклад чека з усіма обов'язковими полями. Деякі сервіси прикладають до листа файл або вказують посилання з файлом чека з QR-кодом, але так робити не обов'язково.

Процес реєстрації мало чим відрізняється від звичайної онлайн-каси.

1. Ви отримуєте електронний підпис - вона потрібна, щоб захистити ваші дані при передачі по інтернету
2. Укладаєте договір з ОФД, щоб відомості про продажі йшли в податкову
3. Чи отримуєте доступ на сайті ФНС в Особистий кабінет
4. Заповнюєте в Особистому кабінеті заяву на реєстрацію ККТ
5. Вводите реєстраційні дані на касі
6. Завершуєте реєстрацію на сайті ФНС

Якщо ви орендуєте онлайн-ККТ і не маєте до неї фізичного доступу, співробітники сервісу введуть реєстраційні дані самі.

Щоб онлайн-каса працювала з вашим інтернет-магазином, потрібно підключити її до програми, яка управляє сайтом - до CMS. Для простого підключення існують спеціальні модулі-інтеграції. Вибираючи сервіс, перевірте, чи підтримує роботу з ним ваша CMS. Якщо готового рішення немає, доведеться наймати програміста, щоб він написав такий модуль.

Ще по темі:

Які інтернет-магазини звільнені від обов'язку застосовувати онлайн-каси

Інтернет-магазин продає товари тільки юрособам

Якщо працюєте тільки з ІП ​​та організаціями, які розплачуються з вами по безналу, онлайн-каса не потрібна. Пункт 9 статті 2 54-ФЗ:

Інтернет-магазин приймає оплату через Пошту Росії

Коли покупець платить за товар поштовим переказом, чек йому видає Пошта Росії. Вона бере на себе функції платіжного агента. Про це сказано в листі Мінфіну від 24.07.2017:

Платіжний сервіс і платіжний агент - юридично різні поняття.
Платіжний сервіс - це передавальне ланка від покупця до продавця. Вони просто здійснюють трансфер грошей, але не мають до них доступу. Вони є кредитними організаціями і не повинні застосовувати онлайн-каси.
Платіжний агент платіжний агент бере готівку від фізособи і зараховує їх на свій розрахунковий рахунок. Після цього він переводить їх продавцеві, утримуючи агентську винагороду. Платіжний агент зобов'язаний видавати чеки покупцеві, як якщо б сам був продавцем.

Інтернет-магазин торгує виробами народних художніх промислів, які сам виготовляє

Законом 54-ФЗ передбачено виключення для тих, хто виготовляє і продає вироби народних промислів. Вони не зобов'язані застосовувати онлайн-ККТ взагалі. Про це сказано в пункті 2 статті 2. Чи є ваші товари виробами народних промислів, вирішує художньо-експертну раду.

Інтернет-магазин належить релігійній організації, яка продає через нього предмети культу

Релігійні організації також звільнені від застосування онлайн-ККТ, якщо продають через сайт предмети культу та релігійну літературу. Пункт 6 статті 2 54-ФЗ:

Інтернет-магазин не приймає платежів на сайті, замість кур'єрів - «продавці розносної торгівлі»

Тут починається сіра зона. На цей рахунок поки не надходило офіційних коментарів від податкової і ще не склалося правозастосовчої практики.

Розносна торгівля - це продаж з візків, корзин, лотків і просто з рук. Це ті люди, які носять товари в офіси, і ті бабусі, які торгують біля зупинок. За актуальної версії 54-ФЗ - пункт 2 статті 2 - їм не потрібно застосовувати онлайн-каси. Таким способом можна продавати технічно складні і деякі продовольчі товари.

Але справа в тому, що в законі немає явних юридичних відмінностей між кур'єрами і «продавцями розносної торгівлі». Виходить, що покупець може залишити в інтернет-магазині замовлення з доставкою. До нього приїде, формально, продавець, вручить товар, отримає гроші і відмовиться видавати чек, прикриваючись цим пунктом закону.

Ми не рекомендуємо користуватися цією схемою - якщо ФНС визнає її незаконною, вас можуть оштрафувати або навіть зупинити торгівлю.

Яким інтернет-магазинам покладена відстрочка

Інтернет-магазин приймає оплату на сайті за допомогою платіжного доручення

Існують два поняття: «електронні засоби платежу» і «безготівковий розрахунок». Розрахунок «електронними засобами платежу» - це окремий випадок «безготівкових розрахунків». У 54-ФЗ йдеться тільки про «електронних засобах платежу».

Сервіси приймають платіжні доручення і зараховують їх на рахунок інтернет-магазинів. Вони виступають в ролі кредитної організації, яка служить посередником при переказі грошей від покупця продавцю.

Мінфін в листі від 28.04.2017 однозначно заявив, що навіть в цьому випадку продавець зобов'язаний передати фіскальний чек покупцеві:

Втім, через чотири місяці Мінфін опублікував ще один лист. Там сказано, що власники торгових майданчиків в інтернеті можуть приймати оплату платіжними дорученнями до 1 липня 2018 року. Лист Мінфіну від 10 серпня 2017 р N 03-01-15 / 51285

Це пояснюється так: в старій версії 54-ФЗ були тільки два способи розрахунку - готівкою і платіжними картами. Всі, хто брав платежі інакше, не використав ККТ, тому і переходити повинен пізніше.

Іншим інтернет-магазинам не покладена відстрочка

Згідно з листом Мінфіну РФ від 28.04.2017 N 03-01-15 / 26324 в редакції від 28.04.2017, все інтернет-магазини зобов'язані застосовувати онлайн-ККТ, якщо вони приймають платежі банківськими картами на своєму сайті.

Відстрочок і винятків для окремих груп організацій та ВП немає, якщо цього явно не прописано в 54-ФЗ. Береш гроші - відразу видай чек, навіть якщо торгуєш по інтернету.

Якщо ви продаєте послуги через сайт, то все одно повинні використовувати онлайн-ККТ. 290-ФЗ дійсно дає відстрочку для підприємців і організацій, які виконують роботи та надають послуги. Але при цьому вони повинні підтвердити факт скоєння розрахунку за допомогою БСО. Ви не можете видавати бланки суворої звітності, якщо замовник оплачує ваші послуги через сайт.

Для індивідуальних підприємців на ЕНВД теж не передбачено ніяких бонусів - за законом вони не можуть використовувати цю систему оподаткування, якщо торгують через інтернет-магазин.

Є тільки один варіант дотягнути на ЕНВД до 1 липня 2018 роки без касового апарату - відмовитися від платежів через сайт. Використовуйте інтернет-магазин в якості каталогу товарів або вітрини, щоб залучати покупців в стаціонарну точку продажів.

Як вибрати онлайн-касу для інтернет-магазину

Слід розуміти, що універсальних рішень не існує. Якщо вам все-таки доведеться купити онлайн-ККТ, то потрібно подбати, щоб вона підходила саме вашому бізнесу і допомагала в торгівлі. Щоб полегшити вибір, ми розібрали типові схеми продажів через інтернет. Якщо ви торгуєте інакше і не знайшли відповідного варіанту - задайте питання в коментарях. Ми допоможемо знайти оптимальне рішення.

Інтернет-магазин приймає оплату тільки в пункті видачі

Магазин через сайт тільки приймає заявки, бронює позиції або погоджує замовлення, але всі розрахунки відбуваються при особистому візиті покупця? Ставте онлайн-касу в точці видачі товару і ведіть розрахунки за загальними правилами.

вартість:

Дрімкас-Ф - онлайн-каса для малого бізнесу
Фіскальний накопичувач і рік ОФД в комплекті
15 900 ₽
Замовити

Інтернет-магазин приймає оплату через власних кур'єрів в момент доставки

Закон говорить з цього приводу, що чек на касовому апараті пробиває в момент розрахунку той же співробітник, який прийняв гроші у покупця. Виходить, що кожному вашому співробітнику, який доставляє замовлення, потрібно купити мобільний онлайн-ККТ з підключенням до інтернету.

Від таких кас чекають компактності і тривалого часу автономної роботи. Існує два види мобільних ККТ. Один являє собою фіскальний реєстратор, який по бездротовому зв'язку підключається до смартфону з касової програмою. Другий - портативна онлайн-каса з акумулятором і вбудованим принтером чеків. Перша модель швидше розряджається, друга - більший і важчий. Доведеться вибирати, що для вас важливіше.

вартість:

Кожна мобільна каса з фіскальним накопичувачем:
від 17 000 ₽ + ОФД 3 000 ₽ / рік

Інтернет-магазин приймає оплату через кур'єрську службу на аутсорс

Кур'єрська компанія виступає в якості платіжного агента: сама видає чек в момент отримання грошей, а з інтернет-магазином розплачується по безналу. Всі витрати по фіскалізації лягають на кур'єрську службу. Кожен кур'єр носить з собою мобільний касу і видає паперовий чек після розрахунку з покупцем.

Від кур'єрської служби вимагайте, щоб в чеку було вказано, кому призначається платіж, а в звітах відображені всі суми - тоді податкова не зможе причепитися.

Інтернет-магазин приймає оплату через сайт і орендує онлайн-касу

Згадаймо схему з початку статті: покупець здійснює оплату на сайті, а онлайн-каса повинна записати інформацію про покупку на ФН і передати її в податкову.

Щоб орендувати онлайн-ККТ, вам потрібно укласти договір з сервісом і купити у них фіскальний накопичувач. Вам буде належати тільки він, але вставити його в інший пристрій не можна - забороняє закон.

Ви не маєте доступу до каси, весь ремонт і вся відповідальність за роботу обладнання лягає на плечі співробітників сервісу оренди. При реєстрації каси в ФНС потрібно ввести на касі дані юрособи. Сервісний інженер введе ці дані за вас.

Онлайн-каса може отримати дані двома способами: підключившись до сайту інтернет-магазину або підключившись до платіжної системи.

Для підключення ККТ прямого відношення до вебсайту є готові модулі інтеграцій, але тільки для популярних рішень. Якщо ви самі розробили свій сайт, вам доведеться платити програмісту, щоб він навчив сайт відправляти потрібні дані на касовий апарат.

Інтеграція з платіжними системами - теж небезпечне рішення. Якщо ви вирішите підключити іншого оператора, доведеться перереєструвати касу або знімати касу в іншому місці.

вартість:

По видатках - як якщо б щороку ви купували нову онлайн-касу:
від 26 000 до 42 000 ₽ / рік

Інтернет-магазин приймає оплату і в інтернеті, і в пункті видачі

Перед власниками бізнесу стоїть непростий вибір. З одного боку, чим зручніше клієнтам оплачувати товар, тим частіше вони будуть здійснювати покупки в магазині. З іншого - мати кілька кас для невеликого бізнесу може виявитися занадто марнотратно.

Чому кілька кас? Складність в тому, що онлайн-ККТ для звичайної торгівлі і для інтернет-магазинів влаштовані по-різному, і в законі для них викладені різні вимоги. Коли покупець оплачує товар у пункті видачі, потрібно видати йому паперовий чек і відправити електронний, якщо клієнт попросить. Для цього касовий апарат повинен мати вбудований принтер чеків. При оплаті покупки через сайт достатньо надіслати покупцеві електронний чек, але каса повинна працювати цілодобово без нагляду, тому вона влаштована принципово інакше.

У законі 54-ФЗ сказано, що не можна просто додати принтер до хмарної касі. Онлайн-ККТ, які призначені тільки для роботи через інтернет, не підходять для звичайної точки продажів.

Великі торгові майданчики можуть дозволити собі використовувати кілька касових апаратів - в магазинах коштують звичні онлайн-каси, а для покупок через інтернет використовують спеціальні. Кожну секунду в них відбуваються десятки продажів, для них це обґрунтовано.

Для інтернет-магазинів поменше, які здійснюють продаж рідше ніж один раз на секунду, є інший вихід: Дрімкас-Ф для інтернет-магазинів.

Основна перевага в тому, що ви можете підключити до інтернет-магазину ту ж касу, яку використовує продавець. При цьому паперові чеки пробиваються тільки для покупок, оформлених вручну на касі, як і вимагає 54-ФЗ.

Запис даних на фіскальний накопичувач і відправка інформації в ОФД займає менше секунди. Касир в цей час формує чек іншого покупця і навіть не помічає, що через інтернет-магазин здійснена покупка - процеси паралельні. Якщо раптом трапилося, що чеки від касира і від інтернет-магазину прийшли одночасно, формується черга, де пріоритет завжди у офлайн-покупки.

Схема роботи цієї системи теж відрізняється. Каса стикується через Кабінет Дрімкас безпосередньо з движком сайту. Якщо ви використовуєте коробкове рішення - наприклад, Бітрікс - інтеграція вже готова, досить просто встановити її на сайт. Підключити самописние CMS теж не складе труднощів завдяки готової бібліотеці команд , Через які сайт взаємодіє з Кабінетом.

Ще одна відмінність цієї схеми: для Дрімкас-Ф неважливо, яка у вас платіжна система і скільки їх, вони працюють незалежно один від одного.

вартість:

Онлайн-каса для інтернет-магазинів
Фіскальний накопичувач і рік ОФД в комплекті
15 900 ₽
Замовити

Популярні статті