1. Призначення «Плану надходження грошей»
2. Моделювання грошових потоків
3. Застосування «схем оплати» при плануванні надходження грошей та дебіторської заборгованості
4. Приклад планування надходження грошей
5. Застосовувані і рекомендовані процедури та функції

Призначення «Плану надходження грошей»

Програма з розробки бізнес-планів повинна, як мінімум, «уміти» генерувати реальний грошовий потік, інакше буде спотворена фінансова модель проекту і, як наслідок, невірно оцінені ризики в інвестиційному аналізі при розрахунку показників ефективності проекту .

☛ Одне з головних відмінностей бізнес-плану від ТЗ (технічного завдання) - побудова фінансових таблиць на основі моделі генеруються грошових потоків.

Одночасно з виконанням розрахунку «Плану надходження грошей» розраховується «План дебіторської заборгованості» . Грошові кошти, що генеруються компанією, в результаті потрапляють з «Плані продажів» в «План надходження грошей», в якому розташовані дві «шкали часу», і сумарна грошова маса відображається в двох часах, відповідно - в часі «нарахування» і «оплати» . Простіше кажучи, дві суміщені «шкали часу» - це два часу обліку одних і тих же грошей:

1. По горизонталі - шкали часу для «нарахувань».
2. По вертикалі - шкали часу для «оплати».

Фрагмент «Плану надходження грошей»:

У наведеному прикладі, нарахування становлять:

Січ. (15) = 13 310 + 11 495 + 5 335 = 30 140
Лют. (15) = 35 371 + 10 883 + 4 268 = 50 522

Оплати, за той же період:

01. 2015 = 0 + 13 310 = 13 310
02. 2015 = 0 + 11 495 + 35 371 = 46 866

Моделювання грошових потоків

В основі розрахунку «плану надходження грошей» закладений алгоритм поділу грошових потоків, відповідно, на «нарахування» і «оплати», який моделює грошові потоки, наближені до реальності. Алгоритм розрахунку перевіряє «схеми оплати», створені користувачем, і визначає періоди виплат для кожної групи платежів.

Принципова схема «нарахувань» і «оплати»:

Принцип налаштувань «схем оплати» універсальний і дозволяє створювати моделі оплати будь-якої конфігурації - окремо для кожного місяця і для кожного продукту. Таким чином, в «Budget-Plan Express» можна планувати щодо «реальне» рух грошей, розподіляючи їх зазначеними частками в зазначених періодах.

Для виклику форми редагування, потрібно один раз кликнути мишею по активному посиланню (те ж саме - F2). У формі редагування розташовані 2-е вкладки:

1. Налаштування параметрів схем оплати.
Схеми платежів налаштовуються в кожному з 12-ти періодів циклу (року). При виконанні підсумкового розрахунку проекту, в наступних роках, використовуються ці ж налаштування (для перших 12-ти місяців проекту).

2. Установка схем оплати.

1. Налаштування параметрів схем оплати

Налаштування параметрів «схем оплати» в «плані надходження грошей» не відрізняються від налаштувань в «Плані оплати кредиторської заборгованості» . Максимальна кількість «схем оплати» - 10-ть (в стандартній конфігурації програми). У списку представлені 10-ть «схем оплати» з невизначеними назвами, які можна відредагувати так, щоб вони відображали зміст платежів.



Налаштування параметрів «схем оплати» припускають:

1. Зміна «найменування» в поле редагування (як показано на малюнку).
2. Установку «відсотків оплати» за допомогою слайдерів (бігунків) - в поточному та наступних періодах (місяцях).
Налаштування «відсотків оплати» виконується «зліва - направо», за зростанням індексу слайдера (від меншого - до більшого).
3. Збереження значень поточних налаштувань слайдерів (кнопка зберегти).
4. Поширення (копіювання) налаштувань «схеми» на інші 11-ть періодів (кнопка копіювати).
5. При необхідності, встановити ексклюзивні настройки «схеми оплати» в кожному конкретному періоді (всього 12-ть періодів).

Вкладка Налаштування параметрів «схем оплати»:

☛ Зауважте, підсумковий відсоток завжди буде дорівнює 100%.

Приклад. Моделювання «схеми оплати» по передоплаченим платежах і взаєморозрахунках з постійними покупцями. Нехай, 40% платежів за надані послуги покупці оплачують як передоплату в поточному місяці і 60% - в наступному. Причому, цей параметр «схеми оплати» повинна бути ідентична для кожного місяця проекту.

1. крок - виберіть період (будь-який з 12-ти) і увійдіть в форму редагування;
2. крок - в "настройках параметрів схем оплати" виберіть зі списку схему і назвіть її, наприклад, "оплачені платежі 40%, 60% - в сл. місяці";
3. крок - в поточному місяці (поточний місяць завжди перший) встановіть бігунок 40%. Зверніть увагу, в наступному місяці програма сама встановила 60%;
4. крок - натисніть кнопку «Зберегти»;


5. крок - Нарешті, натисніть кнопку «Копіювати». Після чого, настройки «схеми» з'являться в настройках інших 11-ти періодах (місяцях).

Після того, як «схеми оплати» налаштовані, ці схеми потрібно «прив'язати» до конкретного продукту у вкладці «Установка схем оплати».

Можна виконати тестовий розрахунок для одного продукту (або для декількох продуктів). Такий розрахунок може бути корисний з метою деталізації та тестування різних «схем оплати», до тих пір, поки вони не стали частиною фінансових звітів. Для розрахунку на один продукт потрібно:

1. натиснути кнопку «Очистити» (щоб очистити від даних, «обнулити» таблицю «Плану надходження грошей»)
2. вибрати продукт зі списку;
3. потім, натиснути кнопку «Вважати».

Можна вибрати будь-який інший продукт зі списку і натиснути кнопку «Вважати», і кожен наступний розрахунок буде підсумовуватися c попередньому результатом.

Застосування «схем оплати» при плануванні надходження грошей та дебіторської заборгованості

Наступні плани, після «плану продажів» - плани «надходження грошей» і «дебіторської заборгованості».

З «плану надходження грошей» викликається форма «планування дебіторської заборгованості», де створюються і редагуються схеми оплати у вкладці «настройка параметрів схем оплати». В іншій вкладці потрібно «зв'язати» схему з продуктом (або з продуктами). Після чого, програма буде генерувати грошові потоки по даному продукту, відповідно до настройками - в планах «надходження грошей» і «дебіторської заборгованості».

«Схеми оплати» - це простий і ефективний інструмент, створений в «Budget-Plan Express», для автоматизації процесу планування грошових потоків і контролю за відстроченими платежами.

Всі відстрочені платежі, при розрахунку проекту, потрапляють в групу дебіторських ризиків - в «План дебіторської заборгованості». На відміну від бухгалтерського обліку, де не все відстрочені платежі відносять до дебіторської заборгованості, в бізнес-плануванні - це всі ризики, пов'язані з будь-якими відкладеними платежами більше одного місяця.

За допомогою схем оплати можна описати розстрочки нарахованих платежів - до 12 місяців. Схеми оплати полегшують процес автоматизації планування грошових потоків і створюються в тому випадку, якщо у компанії є стандартні продукти, які оплачуються в розстрочку. Наприклад, компанія припускає стандартний продукт вартістю 100 000 з 50% -й передоплатою і відстрочкою - з наступними рівними платежами протягом 5 місяців.

Приклад планування надходження грошей

Найчастіше розстрочки плануються в дискретних моделях, наприклад - в будівельних проектах, де, як правило, зарахування грошей на рахунок, за фактом продажу, можуть розтягнутися на місяці. Ще одна проблема в будівельних проектах пов'язана зі зміною кошторисної вартості. Ризики, пов'язані зі збільшенням вартості проекту (збільшенням цін постачальників і підрядників), безпосередньо залежать від тривалості проекту - чим більше період реалізації проекту, тим більша ймовірність збільшення ризиків.

1. «Міні офіс» - довгострокова оренда,
2. «Міні офіс» з 10% дисконтом - передоплата, пайова участь,
3. «Міні офіс» (30% внесок) з розстрочкою на 6 місяців,
4. «Міні офіс» (50% внесок) з розстрочкою на 8 місяців,
5. «Міні офіс» (10% кредит) з розстрочкою на 12 місяців.

1. вартість оренди - 5 500 руб кв.м / рік,
2. вартість кв.м - 55 000 руб / кв.м.

Нехай, орендні платежі (за умовами договорів) повинні нараховуватися щомісячно і виконуватися в кінці кожного кварталу - 3, 6, 9 і 12 місяці.

1. крок. Створіть довідник продуктів (див. Таблицю) і потім - таблицю «План продажів»,
2. крок. У формі планування продажів ведіть відповідні значення кількість і вартості - для кожного продукту (див. Таблицю),
3. крок. Виконайте підсумковий розрахунок проекту: Головне меню → Дані → Розрахувати. Теж саме - F9.

ПДВ розраховується і з'являється в таблиці планування продажів тільки після виконання підсумкового розрахунку (F9).

Зверніть увагу, в «Плані продажів» вказується ціна та кількість, розраховується вартість - факт нарахування, але не оплати, які плануються в «Плані надходження грошей».

Приклад планування нарахування щомісячних орендних платежів:

Приклад планування продажів - 30% внесок з розстрочкою на 6 місяців:


4. крок. Перейдіть в «План надходження грошей» і створіть схеми оплати: для орендних платежів (3-й, 6-й, 9-й і 12-й місяці) і для розстрочок - на 6, 8 і 12 місяців.

Для створення схем оплати, перейдіть у вкладку «Налаштування параметрів схем оплати» і вкажіть - який відсоток (частина від суми платежу) буде оплачений в поточному та наступних місяцях:


5. крок. Збережіть схему оплати (кнопка «зберегти») і скопіюйте її для інших періодів (кнопка «копіювати»).

«Схеми оплати» створюються для 12 місяців проекту - для кожного місяця «своя» схема. Наприклад, якщо схема створена для січня, це означає, що всі суми, які будуть «прив'язані» до даної схемою і які нараховані в січні будуть виплачені за вказаною схемою.

«Схему оплати» можна створити в будь-якому місяці і скопіювати її - для інших місяців. Однак, в деяких випадках «схема оплати» залежить від конкретного місяця, наприклад, у випадку з орендними платежами. У таких випадках, для кожного місяця створюється власна «схема оплати». Дивіться приклад таблиці для орендних платежів, де по горизонталі - «нарахування», по вертикалі - «оплати».

Таблиця «схем оплати» для орендних платежів - нарахування й оплати:

Нарахування - місяці: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Оплати - січень 0% 2. Оплати - лютий 0% 0% 3. Оплати - березень 100% 100% 100% 4. Оплати - квітень 0% 5. Оплати - травень 0% 0% 6. Оплати - червень 100% 100% 100% 7. Оплати - липень 0% 8. Оплати - серпень 0% 0% 9. Оплати - вересень 100% 100% 100% 10. Оплати - жовтень 0% 11. Оплати - листопад 0% 0% 12. Оплати - грудень 100% 100% 100%
☛ Зауважте, всі нарахування виплачуються в кінці кожного кварталу. Наприклад, нарахування 1, 2 і 3 місяці 100% оплачуються в березні - саме так як сформульовано в цьому умовному прикладі.

6. крок. Перейдіть у вкладку «Установка схем оплати», виберіть продукт в лівому списку і встановіть зв'язок між «схемою оплати» в правому: для цього просто виберіть «схему оплати» зі списку, як показано на малюнку:


Якщо не вибрано схема оплати, це означає - і нарахування, і оплати співпадуть з «планом продажів» (після виконання підсумкового розрахунку проекту, F9).

Програма також дозволяє виконувати пробні розрахунки - окремо по кожному продукту. Якщо є необхідність проаналізувати надходження грошей на певний товар, спочатку виконайте команду «очистити таблицю» (якщо в ній містяться дані колишніх розрахунків), потім виконайте розрахунок по одному продукту.

7. крок. Виконайте пробний розрахунок «Плану надходження грошей» на один продукт: форма «Планування дебіторської заборгованості» → «Продукт зі списку» → «Вважати» → «ОК».

Приклад 1. Фрагмент розрахунку орендних платежів без використання «схеми оплати»:

Приклад 2. Фрагмент розрахунку орендних платежів з використанням «схеми оплати»:


8. крок. Нарешті, виконайте підсумковий розрахунок проекту ( «плану надходження грошей»): Головне меню → Дані → Розрахувати → Встановити прапор «План надходження грошей» → «ОК». Теж саме - F9 → Встановити прапор «План надходження грошей» → «ОК».

«План надходження грошей» і «План дебіторської заборгованості» завжди розраховуються одночасно.

Застосовувані і рекомендовані процедури та функції

1. Якщо ви видалили частину даних помилково або виконали завдавати шкоду даними, потрібно вийти з програми без збереження: "Головне меню → Файл проекту → Вихід без збереження".


2. Якщо ви завершуєте роботу з програмою, збережіть зміни: "Головне меню → Файл проекту → Зберегти" (або Ctrl + S). Або використовуйте вихід з програми зі збереженням.


3. Періодично створюйте резервну копію даних: "Головне меню → Файл проекту → Збереження і резервування" або Ctrl + Shift + S. Файл проекту зберегтися в папці «backup», ім'я проекту буде відображати дату і час збереження. Для відновлення файлу, просто скопіюйте його в системну папку ( «BPlanExpress»).


4. Якщо у вас кілька проектів (або варіантів розрахунку) створіть файл-шаблон, і, починаючи новий проект, відкривайте файл-шаблон, в якому збережені ваші налаштування або попередні розрахунки проекту, виберіть пункт меню: "Головне меню → Файл проекту → Створити новий проект ". Це дозволить скоротити час розробки проектів.
☛ Зауважте, новий проект створюється в системній папці ( «BPlanExpress»), яка відкривається за замовчуванням.

5. Виконати підсумковий розрахунок: "Головне меню → Дані → Розрахувати". Теж саме - F9.


6. Очистити таблицю (обнулити показники): "Головне меню → Дані → Очистити таблицю".


7. Видалити таблицю (видалити всі дані і параметри налаштувань таблиці): "Головне меню → Дані → Видалити таблицю".


8. Очистити рядок (обнулити показники): "Контекстне меню (права кнопка миші) → Очистити рядок."


9. Радіо: "Головне меню → Установки → Радіо тексту таблиць". Виберіть мову перекладу.


10. Експорт: "Головне меню → Звіти → Експорт в Excel". Там же - експорт в Word .


11. Фінансовий і інвестиційний аналіз. Налаштування параметрів показників ефективності проекту: "Головне меню → Установки → Інвестиційний аналіз".


12. Швидкий графік: "Контекстне меню (права кнопка миші) → Графік рядки." Перед викликом, встановіть курсор в будь-якому місці рядка з потрібними даними. Дивіться також розділ «Підготовка звітів та бізнес-планів. графіки » .

Довідка про програму "Budget-Plan Express", © ТОВ "Cтратегік-Лайн" | зміст довідки